“سرقة القرن” في أوروبا .. شبكات “كوم إكس” تصادر 60 ألف مليون دولار

يشير مصطلح “KM-X” إلى تحويل أموال ضخم قبل عام 2012 تضمن استغلال ثغرة في النظام لتحصيل الضرائب على أرباح الأسهم في عملية احتيال كبيرة.

تتضمن هذه العملية بيع وشراء “كاذب” للأسهم للتحايل على قانون الإعفاء الضريبي.

هذه العملية تسمى “تفريخ Davidnetيعني شراء الأسهم قبل موعد توزيع الأرباح وبيعها بعد ذلك مباشرة لإخفاء هوية المالك الحقيقي للأسهم.

يسمح هذا للمشتري والبائع باسترداد نفس مبلغ الضريبة الذي تم اقتطاعه سابقًا من قيمة العائدات بعد استغلال ثغرة الإعفاء الضريبي.

يمكن لثلاثة أطراف أو أكثر المشاركة في هذه العملية ، وفي النهاية ، تكون نتيجة هذه العملية هي استرداد ضعف قيمة الضريبة التي تم اقتطاعها سابقًا.

إذا حققت حصة في السوق أرباحًا قدرها مليون دولار ، يتم خصم 25 بالمائة من قيمة هذه الأرباح “كضريبة” ، مما يضع إجمالي 250 ألف دولار في الخزينة العامة.

ولكن بعد Com-X ، يستعيد المشاركون في عملية الاحتيال القيمة مرتين على الأقل ، بإجمالي 500000 دولار.

وهذا يعني أن الدولة خسرت قيمة الضريبة المستحقة ودفعت للمحتالين قيمة مماثلة من خزينتها.

تقدر السلطات الألمانية مبلغ الإيرادات الضريبية المفقودة في هذه العملية بنحو 10 مليار يورو (حوالي 10.8 مليار دولار).

ولكن هناك 10 دول أخرى حدث فيها الاحتيال الضريبي على Com-X. وفقا للتقرير مكتب المحاماة البريطاني “رحمن رافلي”.

اللفت تقرير وأشار البرلمان الأوروبي إلى أن إجمالي خسائر الدول الأوروبية خلال الفترة من 2001 إلى 2012 تقدر بنحو 55 مليار يورو (حوالي 60 مليار دولار).

يمتلك المستثمر A حصة في الشركة X بقيمة 20 مليون يورو ، بما في ذلك 1 مليون يورو في الأرباح.

يدفع المستثمر “أ” ضريبة دخل بنسبة 25 بالمائة على مليون يورو بقيمة 250 ألف يورو.

يصبح الإقرار بعد الضريبة للمستثمر “أ” 750.000 يورو.

تبلغ قيمة حصته ، بعد خصم المزايا والضرائب ، 19 مليون يورو.

– يبيع المستثمر “أ” هذه الحصة للمستثمر “ج” ويحصل على شهادة باسترداد الضريبة التي دفعها بناء على ثغرة في قانون الضرائب.

– يبيع المستثمر C الحصة البالغة 19 مليون يورو للمستثمر B ويدفع 750 ألف يورو في شكل أرباح.

– المستثمر “ب” يبيع مجدداً مشاركة 19 مليون يورو للمستثمر “أ” (المالك الأول).

يحصل المستثمر ب على شهادة استرداد ضرائب أخرى بقيمة 250000 يورو ، بناءً على نفس الثغرة.

المصرفيين

وسطاء سوق المال.

صناديق الاستثمار.

شركات الضرائب الدولية.

شركات الاستثمار.

شركات التأمين.

مؤسسات قانونية.

تخلق هذه الشبكات نوعًا من “السراب” ، حيث تخدع السلطات الضريبية لترى أن تلك الأسهم مملوكة لطرفين ، بينما هي في الواقع مملوكة لطرف واحد.

تقوم البنوك المشاركة في معاملات Com-X بإصدار شهادة تشير إلى أن أحد الأطراف قد دفع الضريبة الخاصة به عن طريق التحويل المصرفي.

يكتب مكتب المحاماة المشارك في هذه العملية خطابًا يفيد بأن الشهادة الصادرة عن البنك تم إصدارها بشكل قانوني ، دون أن يتم نقلها فعليًا.

يستخدم المستثمر هذه الشهادات للمطالبة بإعادة القيمة من السلطات الضريبية ، سواء كان مواطنًا في الاتحاد الأوروبي أو مواطنًا من خارج الاتحاد الأوروبي.

ألمانيا: من 5.3 إلى 30 مليار يورو.

فرنسا: 17 مليار يورو.

إيطاليا: 4500 مليون يورو.

الدنمارك: ملياري يورو.

بلجيكا: 201 مليون يورو.